Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
Анализ хозяйственной деятельности общества.
В 2008 году предприятие сохранило положительную динамику объемов производства и реализации продукции, осуществив задачи, поставленные общим собранием акционеров. Общие итоги деятельности Общества в 2008 году Таблица 1.
Производство товарной продукции Объем производства товарной продукции в отчетном году в суммовом выражении составил 523, 7 млн. руб. К уровню прошлого года темп роста объема производства в сопоставимых ценах равен 106, 6 %. Объем производства товарной продукции с учетом НИОКР за 2008 год составил 564, 4 млн. руб. Доля выпускаемой Обществом продукции (работ, услуг), в общем объеме производства, за 2008 год составила по: - конденсаторам – 79, 4 %; - потребительским товарам и изделиям производственно-технического назначения – 11, 1 %; - НИОКР – 7, 2 %; - прочей продукции – 2, 3 %. Затраты на производство товарной продукции Затраты на производство товарной продукции с учетом выполненных в 2008 году НИОКР составили 517, 4 млн. руб. (в 2007 году - 439, 9 млн. руб.) Структура затрат на производство товарной продукции в сравнении с 2007 годом представлена в таблице 2: Структура затрат на производство товарной продукции Таблица 2. Статьи затрат | 2007 г. | 2008г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма, млн. руб. | Доля, % | Сумма, млн. руб. | Доля, % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Затраты на производство товарной продукции всего, в том числе: | 439, 9 | 100, 0 | 517, 4 | 100, 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
материальные затраты | 195, 8 | 44, 5 | 221, 7 | 42, 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
фонд оплаты труда | 143, 2 | 32, 6 | 181, 4 | 35, 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
отчисления во внебюджетные фонды | 35, 4 | 8, 0 | 44, 2 | 8, 5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
амортизация | 13, 5 | 3, 1 | 15, 1 | 2, 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие расходы | 52, 0 | 11, 8 | 55, 0 | 10, 6 |
Затраты на производство товарной продукции в 2008 году по сравнению с 2007 годом выросли в целом на 17, 6 % или на 77, 5 млн. руб. С увеличением объемов производства, ростом цен на материалы и увеличением тарифов на энергоносители, материальные затраты возросли на 13, 2 % или на 25, 9 млн. руб., при этом их доля по итогам отчетного года в общем объеме затрат снизилась с 44, 5 % до 42, 9 %.
Затраты по статье «Фонд оплаты труда» за 2008 год в суммовом выражении выросли на 38, 2 млн. руб., при этом, доля в общем объеме затрат увеличилась по данной статье с 32, 6 % в 2007 году до 35, 1 % в 2007 году.
Отчисления во внебюджетные фонды увеличились на 8, 8 млн. руб.
Прочие расходы, куда входят, в том числе коммерческие расходы и лизинговые платежи, увеличились с 52, 0 млн. руб. в 2007 году до 55, 0 млн. руб. в 2008 году.
Реализация продукции
Конденсаторы
Бюджет продаж конденсаторов 2008 года (с учетом корректировок) был утвержден в сумме 460, 8 млн. руб. Фактическое выполнение составило 466, 6 млн. руб., что составляет 101 % от запланированной суммы. Перевыполнение бюджета продаж в денежном выражении составило 5, 8 млн. руб.
Относительно уровня прошлого года объем реализации конденсаторов составил 118, 8 %. Объем реализации в 2008 году по сериям конденсаторов представлен в таблице 3:
Объем реализации по сериям конденсаторов в 2008 году
Таблица 3:
Серия конденсаторов | План, млн. руб. | Факт, млн. руб. | % выполнения |
К50-… | 58, 2 | 61, 1 | 105 % |
К52-… | 343, 6 | 340, 4 | 99 % |
К53-… | 59, 0 | 65, 1 | 110 % |
ВСЕГО: | 460, 8 | 466, 6 | 101 % |
Потребительские товары
Бюджет продаж по потребительским товарам (с учетом вносимых в течение года корректировок) был установлен на уровне 58, 3 млн. руб., в том числе товары народного потребления на сумму 29, 7 млн. руб. и товары производственно-технического назначения на сумму 28, 6 млн. руб.
Фактическое выполнение бюджета продаж по потребительским товарам составило 107 % или 62, 6 млн. руб. Перевыполнение бюджета продаж составило 4, 3 млн. руб.
В отчетном году продолжается рост валюты баланса Общества, составивший 78, 5 млн. руб. или 16, 2 % относительно результатов 2007 года.
Активы Общества
Внеоборотные активы
По результатам 2008 года внеоборотные активы (приложение 1) Общества снизились на 0, 5 %, что в денежном выражении составило 0, 7 млн. руб.
Изменения внеоборотных активов в 2008 году относительно уровня 2007 года произошли за счет:
- увеличения по строке «Нематериальные активы» на 1, 4 млн. руб., связанного с завершением в отчетном году научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, выполняемых за счет собственных средств Общества;
- снижения по строке «Основные средства» на 4, 5 млн. руб. вследствие уменьшения остаточной стоимости основных средств;
- увеличения по строке «Незавершенное строительство» с 9, 7 млн. руб. в 2007 году до 12, 8 млн. руб. в 2008 году за счет работ по монтажу приобретенного ранее оборудования и дальнейших вложений Общества в НИОКР, проводимых за счет собственных средств;
- уменьшения по строке «Отложенные налоговые активы» на 0, 6 млн. руб. за счет сопоставления данных бухгалтерского и налогового учета.
Оборотные активы
Сумма оборотных активов ОАО «Элеконд» в 2008 году выросла на 23, 4 %, что составило 79, 2 млн. руб.
Рост оборотных активов Общества в 2008 году произошел за счет:
- увеличения по строке «Запасы» с 230, 5 млн. руб. до 315, 3 млн. руб., с увеличением их доли в активе баланса с 47, 7 % до 56, 1 %;
- увеличения краткосрочных финансовых вложений на 1, 8 млн. руб.
Запасы Общества в 2008 году выросли за счет:
§ увеличения запасов сырья и материалов на 26, 7 млн. руб.;
§ увеличения затрат в незавершенном производстве на 12, 7 млн. руб.;
§ увеличения запасов готовой продукции и товаров для перепродажи на 41, 7 млн. руб.;
§ расходов будущих периодов на 3, 9 млн. руб.
Снижение на 1, 5 млн. руб. по строке «НДС по приобретенным ценностям» в отчетном году произошло вследствие изменения налогового законодательства.
Благодаря проведенной в 2008 году работе с покупателями и заказчиками наблюдается снижение по строке «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев)» на 2, 1 млн. руб., при этом доля дебиторской задолженности в активе баланса по сравнению с 2007 годом сократилась на 2, 8 %. Структура активов представлена на рис 3.
Рис. 3. Структура активов
Пассивы Общества
Изменения в пассиве баланса (приложение 2) за 2008 год произошли за счет:
- увеличения по разделу «Капитал и резервы» с 350, 1 млн. руб. до 417, 0 млн. руб., вследствие изменения по строке «Нераспределенная прибыль»;
- увеличения долгосрочных обязательств Общества с 8, 9 млн. руб. до 23, 8 млн. руб., вследствие изменения по строке «Отложенные налоговые обязательства;
Сумма по разделу «Краткосрочные обязательства» уменьшилась в отчетном году с 124, 5 млн. руб. на начало года до 121, 2 млн. руб. на конец 2008 года, в том числе краткосрочные «Займы и кредиты» сократились на 17, 0 млн. руб. и составили в 2008 году 59, 2 млн. руб. Сумма кредиторской задолженности на 01.01.09 г. составила 62, 0 млн. руб., увеличение по сравнению с прошлым годом произошло на 28, 6 % или на 13, 8 млн. руб. Структура пассивов представлена на рис.4.
Рис. 4. Структура пассивов.
Финансовые результаты Общества за 2008 год:
Таблица 4.
Доходы и расходы, тыс. руб. | 01.01.08 г. | 01.01.09 г. |
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 507 060 | 604 017 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 409 436 | 466 800 |
Чистая прибыль | 35 356 | 75 450 |
Выручка Общества по сравнению с 2007 годом возросла на 19, 1 %, что в суммовом выражении составило 97, 0 млн. руб. Сумма выручки, полученной Обществом за 2008 год, составила 604, 0 млн. руб. (Табл. 4.)
При этом, хотя себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг относительно предшествующего года увеличилась на 14, 0 % и составила 466, 8 млн. руб., следует отметить, что темп роста выручки от реализации продукции превышает темп роста себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг на 5, 1 %.
Чистая прибыль ОАО «Элеконд» по результатам отчетного года составила 75, 5 млн. руб., что в 2, 1 раза больше, чем прибыль, полученная Обществом в 2007 году.
Социальные показатели деятельности Общества:
По состоянию на 01.01.09 г. списочная численность персонала Общества составила 1 832 человек. Среднесписочная численность работников (списочный состав и внешние совместители) за 2008 год составила 1 759 человек (в 2007 году – 1 760 человек).
Фонд оплаты труда по ОАО «Элеконд» с учетом внешних совместителей за 2008 год составил 196, 3 млн. руб. (2007 году ФОТ составлял 155, 2 млн. руб.), таким образом, фонд оплаты труда за 2008 год вырос на 26, 5 %.
Среднемесячная заработная плата на одного работающего по ОАО в 2008 году составила 9 298, 9 руб. и относительно 2007 года выросла на 26, 5%.
Сравнительные данные по изменению средней заработной платы представлены диаграммой на рис. 5:
Рис.5. Данные по изменению средней заработной платы.
Проведенный анализ показал, что в 2008 году финансовое состояние предприятия ухудшилось. Доля оборотных активов слишком высока, то есть целесообразно провести сокращение оборотных средств в части материально-производственных запасов, особенно готовой продукции и дебиторской задолженности, а высвободившиеся финансовые ресурсы направить на дальнейшую модернизацию оборудования. Рекомендуемое соотношение внеоборотных к оборотным активам 60% к 40%. В нашем годовом балансе это соотношение составляет 70% к 30%, таким образом, Общество может путем сокращения оборотных активов безболезненно вложить в обновление технологического оборудования порядка 10% от суммы всех активов баланса, что составляет около 40 млн. руб. и это позволит значительно снизить уровень износа основных средств.
Последнее изменение этой страницы: 2020-02-17; Просмотров: 234; Нарушение авторского права страницы