Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
Продукты и контракты (Часть 2)
ПРОДАЖА С ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ОПЛАТОЙ «САЛЯМ»
• Продажа, по которой одна сторона в момент заключения сделки дает другой стороне известную сумму денег за поставку известного количества заменяемых вещей. • Предметом договора «салям» может быть товар, который:
(а) согласно положениям исламского права разрешено продавать,
(б) обладает товарными свойствами и равнозначными характеристиками,
(в) не подвергает изменению само существо вещи вследствие влияния огня,
(г) не является денежными средствами, золотом и серебром.
● После заключения договора«салям»между исламскимбанком и конечным покупателем в большинстве случаев параллельно заключается еще один или несколько самостоятельных договоров «салям», учитывая увеличение разницы в цене, что составляет прибыль, по которому финансовое учреждение выступает на стороне продавца.
Ø 2 ПРОДАЖА С НАЦЕНКОЙ «МУРАБАХА»
Ø Гражданско-правовая форма «мурабаха» (murabahah) относится к одному из видов продаж, когда продавец по запросу конечного покупателя соглашается купить от стороннего лица определенное имущество, взамен получения встречного блага – изначальной стоимости имущества плюс согласованной прибыли в виде наценки. Ø Отсрочка не является обязательным элементом данной гражданско-правовой формы, в практике исламских банков соглашение о продаже «мурабаха» в основном предполагает заключение договора с клиентом на условиях отсрочки в форме «мурабаха муаджжаля» (murabaha muajjal). Ø Посредством гражданско-правовой формы «мурабаха» воспрещается продажа золота, серебра, валюты, предоставление услуг или изготовление определенного результата работ. МУРАБАХА
● Важным фактором при осуществлении данного вида сделок является наличие в исламском праве института обещания. Имея заинтересованность в заключении договора «мурабаха», до приобретения банком определенного имущества, клиент составляет одностороннее обещание, проявляя волю купить имущество после перехода на него прав к банку от первоначального владельца. ● На момент продажи продавец должен быть собственником отчуждаемого имущества. ● Исламская банковская практика допускает перерегистрацию права напрямую от начального продавца на имя конечного покупателя при соблюдении всех остальных требований о переходе права собственности. ● В договоре «мурабаха» может быть предусмотрено право банка на досрочное истребование всей договорной суммы в случае просрочки платежа. - 4 ПРОДАЖА С ЦЕЛЬЮ ПОЛУЧЕНИЯ СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ НА СТОРОНЕ ПОКУПАТЕЛЯ «ТАВАРРУК»
● Посредством гражданско-правовой формы
«таваррук» (tawarruq), или, как еще ее называют, «товарной мурабаха» (англ. commodity murabahah), клиент покупает определенный товар у банка на условиях отсрочки платежа и незамедлительно перепродает его третьей стороне с целью получения свободных денежных средств.
● Практика исламских банков выделяет два вида«таваррук» – реальный – «ат-таваррук аль-фарди» (al-tawarruq al-fardi) и организованный– «ат-таваррук аль-
муназзам» (al-tawarruq al-munazzam), также именуемый как «мурабаха ‘аксийа» (murabaha ‘aksiya). ● Клиент банка продает купленный товар не на свободном рынке (как это имеет место в классической
сделке «таваррук» известной традиции), а заранее определенной третьей стороне. Подтверждение перехода права владения в этом случае происходит посредством регистрации договора в ходе биржевых торгов. Документом, удостоверяющим владение товаром, является биржевой договор или выписка с биржевого счета.
● 5 АРЕНДА «ИДЖАРА»
● Посредством гражданско-правовой формы «иджара» осуществляется возмездная передача права пользования непотребляемой вещью, цель применения которой не противоречит положениям исламского права. Предметом договора в данном случае является извлечение пользы от владения, в т. ч. в виде права узуфрукта, сама же арендуемая вещь рассматривается мусульманскими учеными как средство к извлечению этой пользы. ● Существенными условиями договора аренды является определение цены, срока действия и предмета. ● В виде самостоятельного предмета пользования в исламском праве рассматриваются исключительно непотребляемые вещи, т.е. осязаемое имущество, способное сохранить свою стоимостность. ● Согласно общему правилу аренда относится к виду обязывающих сделок (лузум), и в момент заключения договора арендуемая вещь должна находиться во владении банка на праве собственности или узуфрукта. - 6 ИДЖАРА
Ø Договор аренды, вступающий в силу с момента соглашения сторон, именуется «иджара мунаджаза» (ijarah munajjazah), аобусловленныйнаступлениемопределенного срока – «иджара мудафа» (ijarah mudafah). В последнем случае арендатор не может статьсобственником пользы, извлекаемой из арендуемой вещи до момента наступления обусловленного срока, который на практике привязан к моменту возможности передачи права пользования. Ø Некоторые практики исламских банков допускают заключение договора аренды в форме «иджара маусуфа фи зимма» (ijarah mawsufah fi zimmah) в отношении несуществующей вещи на изготовление которой заключен договор подряда (истисна). Предметом соглашения в этом случае выступает право пользования без или с правом выкупа объекта в отношении которого заключен договор подряда при соблюдении условия точного описания характеристики, спецификации результата работ и отсрочки наступления срока действия договора аренды. ИДЖАРА
● Заключение договора купли-продажи с третьим лицом по приобретению имущества, передаваемого в аренду, не является основанием для возникновения правоотношений между сторонами по договору «иджара». У продавца по договору купли-продажи не возникают обязанности непосредственно перед арендатором, и последний не получает права требования к продавцу, что полностью исключает в данном случае возможность признания как за договором купли-продажи арендуемой вещи конструкции договора в пользу третьего лица, так и за договором аренды конструкции договора с участием третьего лица. ● Заметим, что хотя исламский банк имеет право уполномочить клиента действовать в качестве представителя от его имени в процессе приобретения арендуемой вещи, предпочтение отдается заключению агентских соглашений со сторонними лицами, не связанными с личностью клиента. - 8 АРЕНДА С ПРАВОМ ВЫКУПА «ИДЖАРА ВА ИКТИНА»
● Гражданско-правовая форма аренды с правом выкупа висламском банковском деле именуется «иджара ва иктина» или «иджара мунтахийя биттамлик» (ijarah wa iqtina; ijarah muntahia bittamleek).Посредством даннойформы инвестирования клиенты исламских банков арендуют имущество с целью перехода права собственности на него по окончании срока аренды.
● Рамочное соглашение о заключении договора аренды с правом выкупа как документ, устанавливающий систему отношений между банком и его клиентом, объединяет в себе условия заключения нескольких сделок. ● Условия о передачи права собственности арендатору в случае выплаты всех арендных платежей указываются в отдельном документе в виде одностороннего обещания банка: (а) продать арендуемую вещь или
(б) передать право собственности в безвозмездном порядке (без встречного предоставления).
- 9 ПОДРЯД «ИСТИСНА»
● Под гражданско-правовой формой «истисна» (istisna) понимается заказ на изготовление с обязанностью подрядчика выполнить предусмотренную в договоре работу, используя собственные ресурсы, и сдать ее результат. Учение исламского права определяет «истисна» как продажу еще не существующей вещи под заказ, т.е. чего-либо не имеющего вещной формы, но обладающего определенной характеристикой. ● Существенными условиями договора «истисна» являются цена и описание предмета договора, т.е. вид, количество, качество и другие характеристики исполняемых работ. ● Практика исламских банков допускает заключение договора подряда на ранее изготовленный результат работ, спецификация которого подразумевает изготовление и сборку, а также на продукцию, которая подверглась обработке, если это допущение не используется для обхода по каким-либо соображениям установленного порядка совершения продажи. - 10 ИСТИСНА
Ø В случае авансирования практика исламских банков признает материалы, приобретенные на деньги заказчика его собственностью при условии, что подрядчик обязался израсходовать авансовый платеж во исполнение конкретного обязательства, в т.ч. на закупку сырья. До полного исполнения обязательств со стороны подрядчика заказчик не имеет прав на конечный результат работ. Ø Большинство мусульманских ученых относит подряд к сделкам вида «джаиз» (ja'iz). Исламские банки допускают отказ от исполнения договора до начала работ подрядчиком при уведомлении об этом контрагента. Ø При заключении двух параллельных договоров подряда, исламские банки выступая в статусе заказчика, в основном авансируют клиента-подрядчика; в свою очередь выступая в статусе подрядчика, заключают договор со своим клиентом-заказчиком на условиях отсроченного платежа.
Основы исламского
Банкинга
Вопросы
Введение • Понятие исламского банкинга • Принципы и модели исламских банков
• Исламский банк vs Традиционный банк • Депозитные продукты исламских банков
• Продукты корпоративного и розничного финансирования
• Кредитные карты исламских банков
• Организация деятельности исламского банка.
Исламские финансы в мире IFSB, 2015 Исламские финансы в мире, $1, 87 трлн
Исламские финансы в мире, $1, 87 трлн. GAGR 2009-2013 17%
Популярное:
|
Последнее изменение этой страницы: 2016-06-04; Просмотров: 787; Нарушение авторского права страницы