Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
III. КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ ⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2
Оценка «отлично» выставляется за Работу, в которой: Обоснована актуальность темы. В теоретической части дан полный анализ исследований по проблеме, освещены вопросы истории ее изучения в науке. На основании теоретического анализа сформулирована цель и конкретные задачи исследования. Показана осведомленность студента о современных исследовательских направлениях и методиках. В Работе используются различные методы анализа полученных результатов. Изложение Работы иллюстрируется графиками, таблицами, схемами. Во втором разделе полностью и правильно выполнены расчетные задания, сделаны соответствующие выводы. В заключении сформулированы развернутые, самостоятельные выводы по исследуемой проблеме. Работа оформлена в соответствии с требованиями, содержащимися в разделе II настоящих рекомендаций.
На защите студент демонстрирует свободное владение материалом, знание теоретических подходов к проблеме, ориентируется в методике расчетов налогов и порядку их перечисления в соответствующие бюджеты, уверенно отвечает на вопросы комиссии.
Оценка «хорошо» выставляется за Работу, в которой: Во введении раскрыта актуальность проблемы исследования. В теоретической части представлен изученный перечень основной литературы по теме, определены и выявлены теоретические основы проблемы, выделены основные теоретические понятия. Сформулированы задачи исследования, методы исследования соответствующие поставленным задачам. Студент ориентируется в современных методиках исчисления налогов. Отмечается недостаточность самостоятельного анализа, отдельные незначительные ошибки в расчетах отдельных налогов. В заключении сформулированы общие выводы. Работа правильно оформлена. Все этапы Работы выполнены в срок. Неуверенная защита Работы, даны ответы на значительную часть вопросов.
Оценка «удовлетворительно» выставляется за Работу, в которой: Раскрыта актуальность темы. Теоретический анализ проблемы дан описательно. Библиография ограничена. Суждения отличаются поверхностностью, слабой аргументацией. Методы исследования соответствуют поставленным задачам. Анализ полученных данных носит описательный характер. В заключении сформулированы лишь общие выводы. Работа оформлена в соответствии с требованиями. Студент на защите не может аргументировать основную часть выводов, плохо ориентируется в проведенных расчетах, не отвечает на большинство вопросов, т.е. слабо владеет материалом темы.
Оценка «неудовлетворительно» выставляется, если работа не соответствует предъявляемым к ней требованиям, на защите студент не владеет материалом темы, имеют место быть ошибки в расчетах, использованы устаревшие законодательные и нормативно-правовые акты в сфере налогообложения. Если курсовая Работа не соответствует указанным требованиям, то она не допускается к защите.
IV. ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ 1.Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации: проблемы и оптимизация 2.Налоговое планирование и прогнозирование: их практическое применение и развитие в РФ 3.Таможенные пошлины в РФ: актуальные проблемы и перспективы развития 4.Налогообложение прибыли некоммерческих организаций: действующий механизм, проблемы и направления совершенствования 5.Особенности взимания водного налога 6.Формирование налоговой базы и механизм исчисления транспортного налога 7.Налог на добавленную стоимость: действующий механизм исчисления и уплаты; пути его совершенствования 8.Акцизы: механизм исчисления и уплаты, меры по его совершенствованию 9.Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды: действующая система и перспективы развития 10Региональные налоги: действующая система и перспективы развития 11.Налогообложение имущества организации: действующая система, нововведения и перспективы развития 12.Местные налоги и сборы в Российской Федерации: действующая система и перспективы развития 13.Земельный налог в Российской Федерации и оценка эффективности его применения 14.Налоговые платежи за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами 15.Налог на прибыль организаций: действующий механизм и перспективы его развития 16.Налог на добычу полезных ископаемых: действующий механизм исчисления и взимания, перспективы развития 17.Взимание налога на добавленную стоимость и акцизов при перемещении товаров через таможенную границу: действующая практика и ее совершенствование 18.Налоговое администрирование в Российской Федерации: принципы, организация, перспективы развития 19.Налоговый анализ и налоговое планирование в организации 20. Правонарушения в налоговой сфере: особенности, проблемы, опыт регионов РФ. ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение 1 Практические задания с расчетно – аналитическими элементами
Задание 1 1.1
ОАО «Квант» за первый квартал года реализовало следующие группы товаров: 1) товары детского ассортимента – на 250 000 руб.; 2) продовольственные товары – на 400 000 руб.; Во втором квартале реализовало: 1) непродовольственные товары – на 100 000 руб. В третьем квартале этого же года закупило продукцию у поставщиков по свободным ценам (без учета НДС): со ставкой 18% – на 155 400 руб.; В четвертом квартале этого же года закупило продукцию у поставщиков по свободным ценам: со ставкой НДС- 10% – на 58 300 руб. Определите: а) налоговую базу НДС по кварталам года; б) сумму НДС, уплаченную в бюджет по кварталам года и укажите сроки уплаты; в) общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Квант» за год в целом
1.2 ОАО «Метель» реализовано с 01 июля по 01 августа года: 1) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта до 9% – 835 л., 2) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 15% - 1070 л. 3) пива с объемной долей этилового спирта 5% – 637 л. ОАО «Метель» реализовано с 01 июля по 31декабря года: 1) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта до 9% – 8700 л., 2) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 15% - 11700 л. Определите: а) налоговую базу по акцизам за налоговые периоды; б) сумму акциза, уплаченную в бюджет в разрезе отдельных подакцизных товаров и укажите сроки уплаты; в) общую сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Метель» в целом за налоговые периоды по приведенным товарам 1.3
ЗАО «Неон» имеет следующие данные за налоговый период: 1) реализовано изделий – 60 000 шт.; 2) цена изделия – 3714 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, связанные с производством и реализацией, – 500 000 руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 320 000 руб.; 5) расходы на организацию выпуска ценных бумаг – 65 000 руб.; 6) проценты по государственным ценным бумагам – 20 000 руб.; 7) штрафы, полученные за нарушения договоров поставки продукции, – 15000 руб.; 8) расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств – 8500 руб. Определите: а) налоговую базу по налогу на прибыль ЗАО «Неон»; а) общую сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Неон»; б) распределите исчисленную сумму налога по уровням бюджета, укажите сроки уплаты 1.4
ООО «Коралл» за налоговый период имеет следующие данные: 1) реализовано продукции собственного производства – на 1 345 тыс. руб. (без учета НДС), из них: а) реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе – на 500 тыс. руб.; б) передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд – на 444, 56 тыс. руб.; в) прочая реализация – 400, 44 тыс.руб. 2) выручка от реализации покупных товаров – на 1103 тыс. руб.; 3) расходы на приобретение покупных товаров – на 576 тыс. руб. (без учета НДС); Определите: а) налоговую базу по НДС; б) сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ООО «Коралл» и сроки уплаты; в) укажите размер налоговых вычетов, если таковые имеются 1.5
ООО «Кристалл» за налоговый период имеет следующие данные: 1) реализован объект основных средств: а) первоначальная стоимость – 510 000 руб.; б) амортизация – 185 500 руб.; в) договорная цена реализации – 324 500 руб.; 2) получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров – на 560 000 руб.; 3) получена арендная плата от сдачи помещений в аренду – на 78 000 руб. (без учета НДС); 4) расходы, связанные со сдачей помещений в аренду, оплаченные другими организациями, – на 35 000 руб.; 5) командировочные расходы – на 147 800 руб. (без учета НДС). Определите: а) налоговую базу по НДС; б) сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ООО «Кристалл» и сроки уплаты; в) укажите размер налоговых вычетов, если таковые имеются 1.6
ОАО «Пегас» за налоговый период имеет следующие данные: 1) реализовано изделий – 68 000 шт.; 2) цена изделия – 5845 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 558 тыс. руб., из них: а) стоимость использованных в производстве материалов – 150 тыс. руб.; б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве, – 378 тыс. руб.; в) сумма начисленной амортизации – 30 тыс. руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 9931 руб., в том числе представительские расходы сверх установленных норм – 2910 руб. Определите: а) налоговую базу по налогу на прибыль ОАО «Пегас»; а) общую сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Пегас»; б) распределите исчисленную сумму налога по уровням бюджета, укажите сроки уплаты 1.7.
ОАО «Пульс» за налоговый период имеет следующие данные: 1) реализовано изделий – 48 000 шт.; 2) цена изделия – 3445 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 628 тыс. руб., из них: а) стоимость использованных в производстве материалов – 150 тыс. руб.; б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве, – 458 тыс. руб.; в) сумма начисленной амортизации – 20 тыс. руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 6731 руб; 5) потери от стихийных бедствий – 76 тыс. руб.; 6) доходы, полученные от сдачи имущества в аренду, – 210 тыс. руб.; 7) штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции, – 9 000 руб. Определите: а) налоговую базу по налогу на прибыль ОАО «Пульс»; а) общую сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Пульс»; б) распределите исчисленную сумму налога по уровням бюджета, укажите сроки уплаты 1.8.
ОАО «Пекарь» занимается изготовлением и продажей кексов. За налоговый период имеются следующие данные: 1) было продано кексов на сумму 240 000 руб.; 2) на производство кексов было израсходовано материалов на сумму 40 000 руб.; 3) был уплачен штраф поставщикам за несвоевременную оплату приобретенных материалов в размере 5000 руб.; 4) работникам предприятия была начислена заработная плата на сумму 100 000 руб.; 5) на заработную плату работников предприятия были начислены страховые взносы на сумму 30 000 руб.; 6) амортизация оборудования по производству кексов составила 12 000 руб. Определите: а) налоговую базу по налогу на прибыль ОАО «Пекарь»; а) общую сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Пекарь»; б) распределите исчисленную сумму налога по уровням бюджета, укажите сроки уплаты 1.9.
ОАО «Зимний вечер» занимается изготовлением и продажей тортов. За налоговый период имеются следующие данные: 1) было продано тортов на сумму 580 тыс. руб.; 2) на производство тортов было израсходовано материалов на сумму 80 тыс. руб.; 3) был уплачен штраф поставщикам за несвоевременную оплату приобретенных материалов в размере 7000 руб.; 4) работникам предприятия была начислена заработная плата на сумму 150 тыс. руб.; 5) на заработную плату работников предприятия были начислены страховые взносы на сумму 45 тыс. руб.; 6) расходы по аренде производственного помещения произведены на сумму 50 000 руб.; 8) было получено 50 000 руб. в виде банковских процентов от размещения своих свободных средств на банковском депозите. В прошлом налоговом периоде ОАО получило 24 000 руб. убытка.
Определите: а) налоговую базу по налогу на прибыль ОАО «Зимний вечер»; а) общую сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Зимний вечер»; б) распределите исчисленную сумму налога по уровням бюджета, укажите сроки уплаты 1.10 ОАО «Сибирь» реализовано с 01 марта по 01 апреля года: 4) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта до 9% – 975 л., 5) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 15% - 1570 л. 6) пива с объемной долей этилового спирта 5% – 755 л. ОАО «Сибирь» реализовано с 01 января по 31 июня года: 3) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта до 9% – 1700 л., 4) алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 15% - 3700 л. Определите а) налоговую базу по акцызам за налоговые периоды; б) сумму акциза, уплаченную в бюджет в разрезе отдельных подакцизных товаров и укажите сроки уплаты; в) общую сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет ОАО «Сибирь» в целом за налоговые периоды по приведенным товарам Задание 2. Определите: а) размер авансовых платежей по налогу на имущество организации по кварталам 2017 года; б) общую сумму налога, уплаченную организацией за налоговый период – 2017 год; Исходные данные для выполнения задания 2. студент формирует самостоятельно и произвольно; организация – реальная или условная (у всех студентов разная). Расчеты внесите в таблицу (образец ниже) и сделайте соответствующие аналитические выводы по п. в). Таблица 1.Расчет авансовых платежей и налога на имущество организаций за 2017г.
! function(d, s, id){var js, fjs=d.getElementsByTagName(s)[0]; if(! d.getElementById(id)){js=d.createElement(s); js.id=id; js.src="//platform.twitter.com/widgets.js"; fjs.parentNode.insertBefore(js, fjs); }}(document, "script", "twitter-wjs");
Задание 3. Определите: а) сумму страховых взносов, уплаченную организацией за 1 квартал 2017 года в разрезе каждого внебюджетного страхового фонда РФ; б) сумму страховых взносов, уплаченную организацией за 1 квартал 2017 год по данным выборки из сотрудников организации. Исходные данные для выполнения задания 3. студент формирует самостоятельно и произвольно; организация – реальная или условная (у всех студентов разная). При подготовке расчетов по п.б) необходимо привести в качестве примера расчеты по выборке - 10-11 сотрудников организации (моложе и старше 1967 года рождения), указать их месячные налоговые базы, сделать соответствующие расчеты по Фондам и подвести итоги. |
Последнее изменение этой страницы: 2017-04-12; Просмотров: 526; Нарушение авторского права страницы